【第三十八期】个人所得税累计预扣法如何算税?

吕清友 |高级会计师、管理会计师、注册税务师、高级财税研究员。

人事部小李在核算员工2月工资薪金个人所得税时,按往常一样,由人力资源部将当月考核出勤相关信息发过来,再根据工资薪金的税率进行计算后,小李听说自然人税收管理系

【第三十七期】房产证不是本人,就不能扣住房贷款利息吗?

吕清友 |高级会计师、管理会计师、注册税务师、高级财税研究员。

住房贷款利息在计算个税时可以按规定进行扣除,实务中就有纳税人问到:房产证不是我自己的姓名,但房贷是我来还的,我可以扣除住房贷款利息吗?配偶的婚前房产,贷款利息我们可以自行选择由谁来扣吗?年度中间才发现符合扣除条件,如何享受扣除福利呢?

【第三十六期】专项附加扣除信息填错了怎么办?

吕清友 |高级会计师、管理会计师、注册税务师、高级财税研究员。

专项附加扣除信息采集后已经抵扣过个税了,但发现信息采集有误应该如何处理?责任谁来承担?不确定的信息员工未及时采集上报,年度中间还可以补采集吗?

【第三十五期】谁来核实专项附加扣除信息真实性?

吕清友 |高级会计师、管理会计师、注册税务师、高级财税研究员。

员工上报的专项附加扣除信息,企业是否应该对真实性负责审核呢?如果采集的信息有误,谁来承担责任?

【第三十四期】如何采集专项附加扣除信息?

吕清友 |高级会计师、管理会计师、注册税务师、高级财税研究员。

增加了专项附加扣除信息对于纳税人来说是利好信息,那么专项附加扣除信息采集方法有哪些呢?应该如何来操作?采用哪种方式采集更便捷?企业是否需要员工签字留存信息备查呢?

【第三十三期】全年一次性奖金应如何选择纳税?

吕清友 |高级会计师、管理会计师、注册税务师、高级财税研究员。

纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间取得的全年一次性奖金,可以不并入当年综合所得,以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。也可以选择并入综合所得,因为对于部分中低收入者而言,如将全年一次性奖金并入当年工资薪金所得,扣除基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等后,可能根本无需缴税或者缴纳很少税款。自行选择权给了纳税人,那么该如何判断选择才能享受减税红利呢?

【第三十二期】深度解读专项附加扣除——聊聊不能享受专项附加扣除的10种情形

乔莉莉 |中国注册会计师,中国注册税务师,全国财税实践岗位能力培训资格考试管理组组长,从事财税工作20年,曾参与多家大型集团企业财务管理制度的建设和会计核算办法的编写。

清楚了个税改革中增加了哪些专项附加扣除,但您清楚哪些情况下不允许享受专项附加扣除吗?老师带您清晰享受专项附加扣除的注意事项。

【第三十一期】深度解读专项附加扣除——赡养老人支出

乔莉莉 |中国注册会计师,中国注册税务师,全国财税实践岗位能力培训资格考试管理组组长,从事财税工作20年,曾参与多家大型集团企业财务管理制度的建设和会计核算办法的编写。

尊老爱幼是中华民族的美德,这次个税改革中将赡养老人的支出也纳入了专项附加扣除的项目中。对于赡养老人支出,扣多少?由谁扣?怎么扣?兄弟姐妹间应如何分摊扣除?什么时间可以开始扣?赡养公婆、岳父母的支出可以扣除吗?

【第三十期】深度解读专项附加扣除——大病医疗支出

乔莉莉 |中国注册会计师,中国注册税务师,全国财税实践岗位能力培训资格考试管理组组长,从事财税工作20年,曾参与多家大型集团企业财务管理制度的建设和会计核算办法的编写。

个税改革中增加了大病医疗支出的扣除,在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。这当中,纳税人在扣除时需要注意什么?除本人之外还可以由家庭其他成员来扣除吗?15000元的标准可以家庭累计吗?月度可以扣除吗?

【第二十九期】深度解读专项附加扣除——住房租金支出

乔莉莉 |中国注册会计师,中国注册税务师,全国财税实践岗位能力培训资格考试管理组组长,从事财税工作20年,曾参与多家大型集团企业财务管理制度的建设和会计核算办法的编写。

纳税人发生住房租金应该如何扣除呢?是定额扣除还是据实扣除?家庭发生的住房租金应该由谁来扣呢?什么时候开始扣除呢?已贷款买期房,同时还在租房住的情形下,应该如何扣呢?本节课程老师带您一一分析。

【第二十八期】深度解读专项附加扣除——住房贷款利息支出

乔莉莉 |中国注册会计师,中国注册税务师,全国财税实践岗位能力培训资格考试管理组组长,从事财税工作20年,曾参与多家大型集团企业财务管理制度的建设和会计核算办法的编写。

这次个税改革中将我们住房贷款的利息支出可以在税前扣除了?政策一出台,不少纳税人就问了,是不是所有的贷款利息支出都可以扣除?扣多少呢?由谁来扣呢?为父母、子女购买的房屋贷款利息允许扣除吗?报送哪些资料呢?本节课程老师带您一一分析。

【第二十七期】深度解读专项附加扣除——继续教育支出

乔莉莉 |中国注册会计师,中国注册税务师,全国财税实践岗位能力培训资格考试管理组组长,从事财税工作20年,曾参与多家大型集团企业财务管理制度的建设和会计核算办法的编写。

本节课程老师带您学习纳税人发生的哪些继续教育允许扣除?哪些证书可以扣除?扣除标准是多少?如何扣?应当报送的资料有哪些?实务热点问题您都清楚了么?

【第二十六期】深度解读专项附加扣除——子女教育支出

乔莉莉 |中国注册会计师,中国注册税务师,全国财税实践岗位能力培训资格考试管理组组长,从事财税工作20年,曾参与多家大型集团企业财务管理制度的建设和会计核算办法的编写。

个税改革中我们很庆幸的看到了子女教育支出可以在个人所得税中进行扣除了,那么对于子女教育支出由谁来扣?什么时候扣?怎么扣?教育阶段是如何规定的?应当报送哪些信息?有哪些资料需要备查?

【第二十五期】深度解读专项附加扣除——与您聊聊专项附加扣除

乔莉莉 |中国注册会计师,中国注册税务师,全国财税实践岗位能力培训资格考试管理组组长,从事财税工作20年,曾参与多家大型集团企业财务管理制度的建设和会计核算办法的编写。

个人所得税改革中与我们民生息息相关的子女教育支出、继续教育支出、大病支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出可以在计算个人所得税税额时进行扣除,算一算每月的工资拿到手的钱是不是又有增加了呢?本节课程与您聊一聊本次个税改革的设计原则及专项附加扣除的扣除方式。

【第二十四期】微信红包要缴纳个人所得税吗?

续丰 |注册税务师,曾任职于新疆国税局系统,新疆自治区税务干部学校兼职教师。连续多年被评为“征管能手”、“先进工作者”、“优秀公务员”称号,并获得处级三等功。

在现实当中,微信红包经常是你发、我发、大家发。有商家活动派发的现金网络红包,还有商家派发的用于购买该企业商品或服务才能使用的非现金网络红包,以及个人之间派发的红包。那这些微信红包都需要缴纳个人所得税吗?实务当中如何区分?

【第二十三期】全员全额申报的规定是什么?

续丰 |注册税务师,曾任职于新疆国税局系统,新疆自治区税务干部学校兼职教师。连续多年被评为“征管能手”、“先进工作者”、“优秀公务员”称号,并获得处级三等功。

《中华人民共和国个人所得税法》中规定了扣缴义务人应当按规定办理全员全额扣缴申报,并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。也就是说扣缴义务人向个人支付应税所得时,不论其是否属于本单位 人员、支付的应税所得是否达到纳税标准,扣缴义务人都应当在代扣税款的次月内,向主管税务机关报送其支付应税所得个人的基本信息、所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他涉税信息。

【第二十二期】捐赠是否都可以在税前扣除?

续丰 |注册税务师,曾任职于新疆国税局系统,新疆自治区税务干部学校兼职教师。连续多年被评为“征管能手”、“先进工作者”、“优秀公务员”称号,并获得处级三等功。

个人发生对外捐赠,在计算个人所得税时能否都扣除?政策中是如何规定的?发生的公益性捐赠实务中还需要注意什么?通过案例形式帮助您快速、正确进行政策理解与掌握。

【第二十一期】个人所得税纳税义务人

续丰 |注册税务师,曾任职于新疆国税局系统,新疆自治区税务干部学校兼职教师。连续多年被评为“征管能手”、“先进工作者”、“优秀公务员”称号,并获得处级三等功。

个税新法修订后,个人所得税纳税义务人中关于居民个人和非居民个人的界定有所修改,区别在哪里?

【第二十期】离退休返聘人员个税那些事儿

戴崇恩 |中国注册会计师、注册税务师 ,会计师,2016年通过司法考试。

离退休人员的离退休工资不需要缴纳个税,大家都清楚了,但退休人员再任职取得的收入,要如何计算缴纳个人所得税呢?要按什么项目来计算缴纳个税呢?

【第十九期】非货币性资产对外投资个人所得税问题

戴崇恩 |中国注册会计师、注册税务师 ,会计师,2016年通过司法考试。

什么属于非货币性资产?什么属于非货币性资产对外投资?发生非货币性资产对外投资的行为要不要交个人所得税呢?投资过程中并没有拿到现金流,一次性缴税有困难怎么办?以非货币性资产投资过程中同时又取得了现金补价,又该注意什么呢?

【第十八期】企业年金的那些事儿!

戴崇恩 |中国注册会计师、注册税务师 ,会计师,2016年通过司法考试。

什么条件的企业可以执行企业年金的制度?年金的来源及缴纳标准?个税如何缴纳?什么时间缴纳?

【第十七期】“五险一金”都可以在个税税前扣除吗?

戴崇恩 |中国注册会计师、注册税务师 ,会计师,2016年通过司法考试。

“五险一金”都可以在个税税前扣除吗?其实这是一个伪命题,个税扣除考虑的应是“三险一金”部分。另外,允许税前扣除的比例部分,还需要关注当地的人力及社会保障局每年的基数申报。

【第十六期】企业促销与赠送礼品的个税问题

宋雪峰 |特级财税培训讲师,资深税务专家

企业常见的促销,以及赠送礼品需要交纳个税吗?哪些该交,哪些不该交,有什么样的政策规定,需要注意呢 ?

【第十五期】健康险如何缴纳个税所得税

宋雪峰 |特级财税培训讲师,资深税务专家

健康险与个税的关系如何,什么样的健康险才可以享受呢?

【第十四期】老是“出事”的股东借款的个税问题

宋雪峰 |特级财税培训讲师,资深税务专家

股东借款经常被视同分红,需要注意税务的规定,按要求纳税

【第十三期】练就火眼金睛,揭示福利费和工资的核心差异

宋雪峰 |特级财税培训讲师,资深税务专家

福利费是按工资的总额的14%,但是有些福利费却可以纳入到工资总额里,满足什么条件可以转换呢

【第十二期】工资与劳务报酬的“前世和今生”

宋雪峰 |特级财税培训讲师,资深税务专家

工资与劳务报酬几经变化,涉及到个税的差异,社保的差异,如何界定非常重要

【第十一期】实务疑难问题分析,如意外保险、职工食堂、旅游个税问题

韩海敏 |高级财税顾问、客座教授、注册税务师

意外人身保险、商业健康保险能不能在企税税前扣除,能不能不交个税?员工在职工食堂用餐需不需要交个税?旅游费用是否能作为职工福利费在企税税前扣除,需不需要代扣代缴个税?私车公用在个税方面的实务疑难问题有哪些?

【第十期】出资未到位个人股权转让个税问题

韩海敏 |高级财税顾问、客座教授、注册税务师

在实务工作中,股东对于认缴资本出资不到位的现象非常普遍。经常会发现个人将所持企业的股权进行转让。那么,在计算个税的时候应该如何操作?平价转让、低价转让所持股份不能通过税务机关的核定,又该如何处理?

【第九期】劳动保护费、防暑降温费、误餐补助需注意事项

韩海敏 |高级财税顾问、客座教授、注册税务师

个税里三个比较容易混淆的内容: 劳动保护费、防暑降温费、误餐补助在个税方面是怎样规定的?

【第八期】个税与企业所得税及社保的内在联系

韩海敏 |高级财税顾问、客座教授、注册税务师

随着我们个税改革的深入,社保从2019年1月1日起由税务局统一征收,对纳税人产生了非常重要的影响。这一部分个税今后跟社保会怎样对接?以及企业所得税是如何规定的?

【第七期】通讯费补助各地规定的差异性分析

韩海敏 |高级财税顾问、客座教授、注册税务师

通讯补助在我们企业里是很常见的现象,但是按照哪项所得项目计征个人所得税以及如何征税。是否允许扣除一定的限额?以及按月发放和按季度发放在个税计征上有何不同?凭票扣除和定额补助的方式发放通讯费补助又该如何处理?

【第六期】千呼万唤始出来,个税修改草案重点分析

韩海敏 |高级财税顾问、客座教授、注册税务师

个税改革草案现在在人大进行审议,对于草案有哪些重点的内容?个税改革经历了哪些历程?我们不妨来提前了解一下。

【第五期】顺势而变 务本求真 用最好的方式打开食堂里的个税问题

王敏 |注册会计师、注册税务师、个税资深专家

误餐补贴、餐费补贴、食堂免费就餐、食堂饭卡充值,个税分别应该如何处理?进入今天的学习,教你用最好的方式打开食堂里的个税问题……

【第四期】调配工资薪金合理性确定的“魔法药水”

王敏 |注册会计师、注册税务师、个税资深专家

无可厚非,个税改革不只是调起征点,税制要找那个平衡点,所以,在税制改革方案落地之前,企业更应该将准备工作做足,如何对工资支出作出合理性的判断,应重点关注哪些问题?这节课就来告诉你答案。

【第三期】开启防暑降温费纳税处理与实务操作的新方式

王敏 |注册会计师、注册税务师、个税资深专家

在“炎”值爆表的这个夏天,个税改革也正在进行中,而对于企业发放的防暑降温费需要扣缴个人所得税,这其中的种种疑惑也不胜枚举,走进本节课程,带你开启防暑降温费纳税处理与实务操作的新方式。

【第二期】从代扣代缴到预扣预缴 如何适应这套“新铠甲”?

王敏 |注册会计师、注册税务师、个税资深专家

就调节收入分配差距的角度而言,个税应该成为当仁不让的主力税种,因而税改后个税也将启动“月度预缴、年度汇缴”,从代扣代缴到预扣预缴,这种新方式的转化你如何消化?

【第一期】个税改革走向快车道,谁会是最大受益者?

王敏 |注册会计师、注册税务师、个税资深专家

备受关注的个人所得税法修正案草案6月19日提请全国人大常委会审议,可预见的是,个税改革对于当下人们关注的收入差距问题解决无疑是走在了正确的路上。听老师给你分析:税制为什么改?为什么说个税改革是一部富起来的历史?